Налоги
Вычеты, декларации, ИП и самозанятость.
Вычет при покупке квартиры
При покупке жилья можно вернуть 13% от его стоимости, но не более чем с 2 000 000 рублей — то есть до 260 000 рублей. Отдельно возвращается 13% с процентов по ипотеке, но не более чем с 3 000 000 рублей — до 390 000 рублей. Вернуть можно только тот налог на доходы физических лиц, который вы фактически заплатили. Если за год с вас удержали 80 000 рублей, за этот год больше 80 000 не вернут — остаток переносится на следующие годы без ограничения по времени. Есть три способа: упрощённый порядок через личный кабинет налогоплательщика без декларации, обычная декларация 3-НДФЛ по итогам года и вычет через работодателя, когда с вас просто перестают удерживать налог.
Как открыть ИП
Регистрация занимает три рабочих дня. Заявление подаётся через Госуслуги, сервис ФНС, банк или нотариуса — при электронной подаче государственная пошлина не уплачивается. Ключевое решение — не сама регистрация, а выбор налогового режима. Уведомление о переходе на упрощённую систему подаётся вместе с документами или в течение 30 дней после, иначе вы остаётесь на общей системе с НДС. Страховые взносы за себя платятся независимо от дохода и от того, велась ли деятельность вообще. Это главное отличие от самозанятости и главная причина, по которой «спящее» ИП обходится дорого.
Вычет за обучение
Социальный вычет за обучение возвращает 13% от потраченного в пределах лимита. За своё обучение действует общий лимит социальных вычетов, за обучение каждого ребёнка — отдельный, меньший лимит. За себя вычет положен при любой форме обучения, за детей, братьев и сестёр — только при очной. Организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность. Получить можно тремя способами: по декларации за прошлый год, у работодателя в текущем году или в упрощённом порядке, если образовательная организация передала сведения в налоговую самостоятельно.
Декларация 3-НДФЛ
Есть два разных случая. Если вы обязаны отчитаться о доходе, декларация подаётся до 30 апреля следующего года, а налог уплачивается до 15 июля. Если декларация подаётся только ради вычета, срок не ограничен и штрафа за «просрочку» нет. Удобнее всего заполнять в личном кабинете налогоплательщика: сведения о доходах от работодателей подтягиваются автоматически, а декларация подписывается бесплатной электронной подписью. Ошибку исправляют уточнённой декларацией. Если подать её до того, как налоговая обнаружит недоплату, и уплатить налог с пенями, штрафа не будет.
Как стать самозанятым
Регистрация занимает минут десять и делается полностью удалённо: через приложение «Мой налог», через банк или через Госуслуги. Пошлины нет, визит в налоговую не нужен, отчётность не сдаётся. Ставки налога: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и индивидуальных предпринимателей. Налог считается автоматически по выданным чекам, уплачивается раз в месяц. Годовой лимит дохода — 2 400 000 рублей. Обязательные страховые взносы платить не нужно, но и пенсионный стаж при этом не идёт — его можно докупать добровольно. Самозанятость свободно совмещается с работой по трудовому договору: зарплата под режим не подпадает.
Налог с продажи квартиры
Налог не платится, если вы владели жильём дольше минимального срока: три года — для унаследованного, подаренного близким родственником, приватизированного, полученного по ренте и для единственного жилья; пять лет — во всех остальных случаях. Если срок не выдержан, доход можно уменьшить одним из двух способов: вычесть один миллион рублей либо вычесть фактические расходы на приобретение этой же квартиры. Второй способ почти всегда выгоднее. Отдельная льгота действует для семей с двумя и более детьми: при покупке в том же году другого жилья большей площади или стоимости налог не платится независимо от срока владения.
Вычет за лечение
За обычное лечение, лекарства и взносы по ДМС можно вернуть 13% с расходов в пределах общего лимита социальных вычетов — 150 000 рублей в год, то есть до 19 500 рублей. Лимит общий для всех социальных вычетов, кроме обучения детей. Дорогостоящее лечение вычитается без ограничения суммы: 13% возвращаются со всей уплаченной суммы. Относится ли лечение к дорогостоящему, определяет медицинская организация — она указывает в справке код 2 вместо кода 1. Вычет можно получить не только за себя, но и за супруга, родителей и детей до 18 лет, а с недавнего времени — до 24 лет при очном обучении. Вернуть можно только тот налог, который с вас фактически удержали.
Информация на сайте носит ознакомительный характер и не является юридической консультацией. Законодательство может изменяться. Перед принятием важных решений рекомендуется проверить актуальную информацию в официальных источниках.